出口退税的方法步骤-财税记账百科-河北知识产权网

出口退税在做申报单据前，首先应该明确几个事情。

一般申报需要两类文件,一是出口文件(出口报关单),二是进货文件(进货增值税发票)。这两个文件在实际申报中,原先是需要递交给税务机关的,目前已简化到只需进货发票。但是在申报录入操作中,还是需要依照出口报关录入出口信息。

申报的时机：一般需要满足两个条件，出口关单有信息和进货发票有信息，出口信息由海关按月发送给税务机关，所以出口之日起30天后，税务机会才会有出口信息；进货信息则是进货发票认证45天后，税务机关才会有进货信息。所以出口日期45天左右才具备退税申报条件。企业可以控制的就是报关之后，根据关单信息开据增值税发票，并且尽快进行发票认证。

申报录入前的准备工作：出口报关单/进货发票/认证发票处理三方面的工作

报关单方面的工作：1、在关单右上角空白处，用铅笔标上出口发票号； 2、按出口日期，在国家外管局网站上查询出口日的人民币的外汇牌价，标准格式是100美元=XXX.x币。

进货发票方面的工作：用铅笔在进货发票的空白处，标明出口发票号，并注明总张数和序号，标注格式可以为：17XXXXXX－4－1，2，3，4，其中17代表年份，XXXXXX代表出口发

票号，4代表本单共有4张进货发票，1，2，3，4分别代表这是本单第N张发票。如果本单只有一张进货票，就是17XXXXXX－1－1。这样标注的好处是，一看就知道这个出口单下共有几张进货发票，此为第几张。

根据本人经验，把进货发票用曲别针别在出口报关单上，这样将来录资料时，就算前后翻动申报文件，也不会把申报文件搞混建立开票企业记事本文件，有些企业装备有发票认证设备，可以远程认证，并下载认证发票信息包，有些企业没有，做申报单据时，就要录入认证发票信息。其中涉及到开票企业的纳税人识别号，为了便于操作，建议建立一个TXT的开票企业信息记事本文件，需要录入某个企业的纳税人识别号时，复制，粘贴就可以完成，一是提高准确率，二是提高效率。

申报录入第一步：确认所属期:所属期是指申报的是什么期间的出口业务

有的人喜欢把申报月当做所属期,这样当然可以顺利申报,那么问题来了,当2018年申报2017年12月的出口时,你能申报成201801或201802吗？

答案肯定是不行的。因为跨越年度了。

所以，科学的方法是，按照出口报关单的日期，把出口业务分成不同的所属期，比如201707申报的是2017年7月的出口业务，如果2017年7月一次没有申报完所有业务，还可以做成7月二次继续申报，如果还没有申报完，可以继续做成2017年7月三次…...这样做的好处是，看到所属期，你就可判断是几月报关出货的业务。将来查找时，也有方向和范围。

特别是年度末时，比如2018年1月或2月申报的是2017年11月和12月出口的单据时，不会产生所属期概念上的混乱和困惑。即使在2018年做的申报单，也清楚的知道是在申报2017年的出口业务。

当然还有一种情况就是业务量较小的企业，两个月或一个季度申报一次的企业，这种企业在做申报时，可以选择201703申报2017年1月、2月和3月的出口业务，或是将前之前月份剩余的几单并到本次的所属期内申报。比如在申报201707批次时，可以加上201705的N单和201706的M单合并在201707的批次中申报。